Финансовая отчётность Группы "ОГК-1" включает в себя финансовые показатели открытого акционерного общества "Первая генерирующая компания оптового рынка электроэнергии" (в дальнейшем — ОАО "ОГК-1") , четырех сервисных дочерних компаний и доли в совместной деятельности NVGRES Holding Ltd., которой принадлежит 100% ЗАО "Нижневартовская ГРЭС". Как отмечает пресс-служба компании, данная консолидированная отчётность Группы ОГК-1 по МСФО составлена с учётом результатов финансово-хозяйственной деятельности ЗАО "Нижневартовская ГРЭС", отраженных по методу долевого участия — пропорционально доле Группы в данной компании через NVGRES Holding Ltd (75% минус одна акция).

В марте 2011 г. в целях повышения эффективности управления генерирующими активами Группы ИНТЕР РАО ЕЭС акционерами ОАО "ОГК-1" было принято решение о передаче полномочий единоличного исполнительного органа ОАО "ОГК-1" управляющей организации ООО "ИНТЕР РАО — Управление электрогенерацией", 100% дочернему обществу ОАО "ИНТЕР РАО ЕЭС".

Выручка Группы "ОГК-1" за девять месяцев 2011 г. составила 41,4 млрд руб., что на 6,18 млрд (или 17,55%) выше аналогичного показателя сопоставимого периода 2010 г. Рост полученной выручки связан главным образом с увеличением загрузки собственных мощностей, что способствовало росту реализации электроэнергии на РСВ и по свободным договорам. Кроме того, на увеличение выручки Группы оказала влияние благоприятная конъюнктура энергетических рынков.

Операционные расходы Группы за девять месяцев 2011 г. составили 38,20 млрд руб., что на 18,63% (6,00 млрд руб.) выше аналогичного показателя сопоставимого периода 2010 г. Соразмерный рост расходов вызван ростом цен на топливо, а также ростом расходов на электроэнергию, приобретенную в обеспечение обязательств по регулируемым договорам.

Операционная прибыль составила 3,21 млрд рублей, увеличившись на 6,29% по сравнению с показателем аналогичного периода прошлого года.

Чистая прибыль Группы "ОГК-1" за 9 месяцев 2011 г. выросла в 1,5 раза на 1,3 млрд руб. и составила 4,05 млрд руб. Факторами увеличения чистой прибыли являются рост операционной эффективности Группы и увеличение доходов от размещения свободных денежных средств.

Доходы от размещения свободных денежных средств а девять месяцев 2011 года выросли на 0,53 млрд руб. и составили 0,59 млрд руб. Кроме того в течение анализируемого периода наблюдается снижение на 44,39% финансовых расходов с 0,44 млрд руб. за аналогичный период прошлого года до 0,24 млрд руб. за 9 месяцев 2011 г., что обусловлено снижением долговой нагрузки и оптимизацией стоимостных параметров кредитного портфеля.

Совокупные активы Группы "ОГК-1" в период с января по сентябрь 2011 г. выросли на 2,2 млрд руб. (на 2,85%) и на конец отчётного периода составили 79,5 млрд руб., при этом стоимость внеоборотных активов составила 54,64 млрд руб., что на 4,14% больше показателя на начало года.

Рост внеоборотных активов на 4,14% с 52,47 млрд руб. до 54,64 млрд руб. связан с увеличением на 3,52 млрд руб. (на 10,09%) статьи "Основные средства", которая на конец отчётного периода составила 38,37 млрд руб., что обусловлено строительством новых энергоблоков, а также техническим перевооружением и реконструкцией действующих мощностей.

В тоже время на изменение стоимости внеоборотных активов повлиял вызванный аналогичными причинами рост доли в чистых активах совместно контролируемого предприятия NVGRES Holding Ltd (+11,28%), которая составила на конец отчётного периода 15,53 млрд руб., при одновременном снижении величины прочих внеоборотных активов (на 2,91 млрд руб.), составивших на 30 сентября 2011 г. 0,67 млрд руб. в связи с уменьшением суммы размещённых долгосрочных депозитов.

С целью минимизации рисков по депозитному портфелю, а также в виду приближения сроков предполагаемого целевого использования эмиссионных денежных средств долгосрочные финансовые вложения были переведены в краткосрочные.

По состоянию на 30 сентября 2011 г. оборотные активы составили 24,86 млрд руб., что на 0,11% больше показателя на начало 2011 г. Среди факторов, оказавших влияние на рост оборотных активов, можно выделить увеличение дебиторской задолженности покупателей и заказчиков на 1,89 млрд руб., с 2,66 до 4,55 млрд руб., вследствие изменений договорных условий оплаты в рамках правил ОРЭ, и также рост статьи "Запасы" на 0,97 млрд руб. (на 46,86%), что обусловлено накоплением к зимнему периоду запасов угля и мазута в связи с возможными ограничениями поставок газа в период похолодания.

По вышеуказанным причинам, а также в целях получения дополнительного дохода от временно свободных денежных средств в результате заключения краткосрочных сделок прочие оборотные активы увеличились на 9,30 мрлд руб. (на 247,1%), до 13,06 млрд руб, при одновременном снижении статьи "Денежные средства и их эквивалентов" на 12,47 млрд руб. (на 76,46%), до 3,84 млрд руб.

Чистые активы Группы "ОГК-1" по итогам 9 месяцев 2011 г. увеличились на 6,4%, до 66,62 млрд руб., за счёт полученного в отчётном периоде совокупного дохода в размере 4,02 млрд руб.

Совокупные обязательства за рассматриваемый период снизились на 1,82 млрд руб. (на 12,38%) и составили 12,88 млрд руб. против 14,69 млрд руб. по состоянию на 31 декабря 2010 г. Изменение обусловлено уменьшением кредитного портфеля на 3,8 млрд рублей (52,92%) в связи с плановым и досрочным погашением действующих кредитов наряду с увеличением кредиторской задолженности поставщикам и подрядчикам на 1,96 млрд рублей, до 4,88 млрд руб., вызванным в основном спецификой осуществления расчётов с генеральным подрядчиком в рамках строительства Уренгойской ГРЭС.

Соотношение долгосрочных и краткосрочных кредитов в виду приближения сроков погашения, а также уменьшения совокупной задолженности изменилось с 76,80% и 23,20% на начало отчётного периода до 49,39% и 50,61% по состоянию на 30 сентября 2011 г.

Чистое уменьшение денежных средств и их эквивалентов по результатам 9 месяцев 2011 г. составило 12,47 млрд руб., или 76,46%, что свидетельствует о реализации инвестиционной программы из имеющихся собственных финансовых источников, полученных в результате размещения дополнительной эмиссии акций, а также обосновано проводимой Группой "ИНТЕР РАО ЕЭС" политикой обеспечения эффективности использования свободных денежных средства (часть свободных денежных ресурсов размещено на краткосрочные депозиты). За аналогичный период 2010 г. увеличение денежных средств составило 1,11 млрд руб.

Отрицательные денежные потоки по финансовой деятельности в размере 4,13 млрд руб. в основном связаны с плановым и частично досрочным погашением полученных кредитов.

Чистое (использование)/поступление денежных средств от операционной деятельности уменьшилось в отчётном периоде по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года более чем в 2,5 раза и составило 1,55 млрд руб., что обусловлено увеличением авансов выданных и ростом налоговых платежей, в основном, ростом уплаченного налога на прибыль.